PROCEDIMIENTO PARA EL INGRESO DE REMANENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

A. PROCEDIMIENTO

I SERVICIOS ADMINISTRATIVO FINANCIEROS INCORPORADOS AL SISTEMA DE CUENTA ÚNICA DEL TESORO

1) Los Servicios Administrativo Financieros confeccionarán y transmitirán a la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN un Formulario C-41 "Orden de Pago" a favor del TESORO NACIONAL (Cuenta Recaudadora Nº 2510/46 de la Sucursal Plaza de Mayo del BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA).

2) La Orden de Pago se imputará contra la partida presupuestaria del inciso 9 "Gastos Figurativos", con las características definidas en la Disposición Conjunta Nº 13/96 y 5/96 de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN y la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN, respectivamente.

3) Dentro de las 24 hs. de cancelado el Formulario C-41 "Orden de Pago", deberán informar tal situación a la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN - Dirección de Gestión de Cobranzas-, mediante una nota que contendrá el número asignado por el SIDIF y la fecha del efectivo pago de la mencionada Orden de Pago.

4) Asimismo confeccionarán en cabeza del Servicio Administrativo Financiero Nº 999 "TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN" un Formulario C-10 "Informe de Recursos" (original y copia), siguiendo el procedimiento establecido por la Resolución Nº 562/94 de la SECRETARÍA DE HACIENDA del MINISTERIO DE ECONOMÍA Y OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS y modificatorias.

5) En dicho Formulario marcarán la casilla "Recaudación", formas de percepción "Banco" e imputarán la partida presupuestaria correspondiente al recurso.

6) En el campo OBSERVACIONES deberán detallar el concepto por el cual se realiza el ingreso.

7) Dicho formulario será presentado en la Dirección de Administración de Cuentas Bancarias de la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN, con indicación del número asignado por el Sistema Integrado de Información Financiera a la Orden de Pago que originó el ingreso.

1) Confeccionarán un Formulario C-41 "Orden de Pago" interno, a favor del TESORO NACIONAL (Cuenta Recaudadora Nº 2510/46 de la Sucursal Plaza de Mayo del BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA).

2) La Orden de Pago interna se imputará contra la partida presupuestaria del inciso 9 "Gastos Figurativos", con las características definidas en la Disposición Conjunta Nº 13/96 y 5/96 de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN y la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN, respectivamente.

3) Posteriormente emitirán una Autorización de Pago a favor del TESORO NACIONAL a fin de cancelar la Orden de Pago interna.

4) Dentro de las 24 horas de haber sido cancelada la Autorización de Pago deberán informar tal situación a la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN -Dirección de Gestión de Cobranzas-, mediante una nota que contendrá el número y la fecha del efectivo pago de la mencionada Autorización de Pago.

5) Asimismo confeccionarán un Formulario C-10 "Informe de Recursos" (original y copia), siguiendo el procedimiento establecido por la Resolución Nº 562/94 de la SECRETARÍA DE HACIENDA del MINISTERIO DE ECONOMÍA Y OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS y modificatorias.

6) En el Formulario C-10 "Informe de Recursos" deberán marcar la casilla "Recaudación", formas de percepción "Banco" e imputar la partida correspondiente al recurso.

7) Dicho formulario será presentado en la Dirección de Administración de Cuentas Bancarias de la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN, con indicación del número de Autorización de Pago que originó el ingreso.

Los Servicios Administrativo Financieros ingresarán los remanentes de ejercicios anteriores de la siguiente manera:

1) Confeccionarán en forma interna, y por lo tanto no presentarán a la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, el pertinente C-41 "Orden de Pago", indicando la subparcial correspondiente al Inciso 9 "Gastos Figurativos".

2) Asimismo, confeccionarán un Formulario C-10 "Informe de Recursos" (original y copia), siguiendo el procedimiento establecido por la Resolución Nº 562/94 de la SECRETARÍA DE HACIENDA del MINISTERIO DE ECONOMÍA Y OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS y sus modificatorias.

3) En el Formulario C-10 "Informe de Recursos" marcarán la casilla "Recaudación", formas de percepción "Banco" e imputarán la partida de recursos prevista en el Presupuesto de Recursos y Gastos del Ejercicio.

4) Depositarán el monto correspondiente a dicho concepto en la Cuenta Bancaria Nº 2510/46 "Recaudaciones T.G.N." de la Sucursal Plaza de Mayo del BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA, mediante una boleta de depósito que solicitarán en la Dirección de Administración de Cuentas Bancarias de la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN, previa presentación del Formulario C-10 antes mencionado.

5) Una vez efectivizado el depósito citado precedentemente, presentarán en la Dirección de Administración de Cuentas Bancarias de la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN la boleta de depósito sellada por el Banco.

6) El personal de la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN devolverá copia del Formulario C-10 "Informe de Recursos" debidamente intervenido y el complemento de la boleta de depósito como constancia definitiva del ingreso del remanente al Tesoro Nacional, siempre y cuando los mencionados formularios estén cubiertos en su totalidad.

7) Asimismo confeccionarán y transmitirán un Formulario C-75 "Ejecución Presupuestaria de Gastos de la Administración Nacional" indicando la partida presupuestaria que corresponda al gasto realizado por el Inciso 9 "Gastos Figurativos".

8) Por último presentarán, dentro de las 24 horas de efectuado el pago, una nota informando tal situación en la Dirección de Gestión de Cobranzas de la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN, indicando fecha del efectivo pago y número de Formulario C-75 "Ejecución Presupuestaria de Gastos de la Administración Nacional".

B. MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA

Los Servicios Administrativo Financieros que eventualmente no cuenten con crédito presupuestario en la partida correspondiente al inciso 9 "Gastos Figurativos", deberán solicitar la pertinente modificación presupuestaria a la OFICINA NACIONAL DE PRESUPUESTO mediante nota por duplicado.