INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO C-42 "ORDEN DE PAGO SIN IMPUTACIÓN PRESUPUESTARIA"
DESCRIPCIÓN DEL FORMULARIO
1.- Nombre del Formulario
Orden de Pago sin Imputación Presupuestaria
2.- Denominación del Formulario
Form. C-42 (Formulario de Contabilidad C-42)
3.- Objetivo
A) Exclusivamente para los Servicios Administrativo Financieros de Nº 355 "Servicio de la Deuda Pública" y Nº 356 "Obligaciones a cargo del Tesoro":
Disponer las salidas de fondos de la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN que no puedan ser imputadas presupuestariamente, cuando:
a)
No exista saldo disponible en la cuota de compromiso o devengado y se ha solicitado una reprogramación.
b) Producido el vencimiento de la Deuda Pública no exista crédito presupuestario disponible de la partidas respectivas y se haya solicitado una modificación presupuestaria.
c) Pago de operaciones avaladas o garantizadas por el Tesoro Nacional (Exclusivamente Servicio de la
Deuda). De inmediato de producidas estas operaciones, deberá requerirse las adecuaciones presupuestarias pertinentes.
B) Para todos los Servicios Administrativo Financieros.
Disponer las salidas de fondos a favor de la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN por devoluciones de los siguientes conceptos: Fondos por Garantías (AXT 7.1.1.), Fondos de Terceros (AXT 7.1.2. ) o Depósitos Erróneos (AXT 7.2.5.).
4.- Responsabilidad
La responsabilidad de su elaboración y correcta utilización recae directamente en el Secretario, Subsecretario del área administrativa o funcionario de nivel equivalente, el Responsable del Servicio Administrativo Financiero y el Responsable de la unidad de registro contable de cada uno de los Organismos de la Administración Nacional. La firma de aquéllos al pie del Documento certificará que se ha verificado que el formulario ha sido completado, que se tuvo a la vista toda la documentación de soporte y que el tipo de registro y la imputación extrapresupuestaria son las que corresponden a cada caso en particular.
5.- Distribución
Original
Para uso de la Contaduría General de la Nación y la Tesorería General de la Nación, en el registro del SIDIF y archivo en la citada Contaduría, al final del proceso, según corresponda.
Primera Copia y Segunda Copia
Para uso y archivo de la unidad de registro contable del Servicio Administrativo Financiero correspondiente, formará parte del legajo del archivo oficial, adjuntándose la documentación de respaldo original.
6.- Instrucciones para el llenado del Formulario C-42
Parte Superior del Formulario
Esta parte se destina a la identificación del número del documento colocado por el SAF, de la Jurisdicción, del Servicio Administrativo Financiero donde se confecciona, del ejercicio presupuestario, del lugar de su emisión y de la fecha.
Su llenado es el siguiente:
EJERCICIO
Ejercicio presupuestario vigente
LUGAR
Ciudad donde se elabora el Documento
FECHA
La fecha correspondiente al día de emisión del Formulario
Utilizará la modalidad...................................... día/mes/año
Ejemplo:............................................................ 02/01/95
JURISDICCIÓN: .................................................................................................
CÓDIGO
SAF: .................................................................................................
CÓDIGO
DOC. Nº:
CÓDIGO
El Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público Nacional establece un código a cada Jurisdicción; igualmente, la Oficina Nacional de Presupuesto asigna un código a cada Servicio Administrativo Financiero. Estos código les servirán como identificación en todos los actos que realicen.
En el campo de 7 dígitos se anotará el número correlativo que el Servicio Administrativo Financiero asignará al documento en forma interna.
En la línea punteada, se escribirá el nombre completo de la Jurisdicción y del SAF.
REGISTRO EN EL SIDIF:
NÚMERO:
HORA:
FECHA:
En la Contaduría General de la Nación, se colocará el número de 7 dígitos correlativo, la hora y la fecha que el Sistema asigne a cada documento en el momento de su ingreso al SIDIF. Una pequeña máquina validadora imprimirá automáticamente la fecha, la hora y el número en el espacio diseñado al efecto.
Parte Superior Intermedia
(Nombre del beneficiario)
PÁGUESE A:..........................................................................................................
CÓDIGO:
CUIT:
DOMICILIADO EN:..............................................................................................
En este lugar se colocará el nombre, Código y CUIT del beneficiario al cual se efectuará el pago, así como su dirección y código postal. Por cada documento sólo puede haber un beneficiario identificado con el número de su código y CUIT respectivo.
SE TRANSFIERE: BANCO...... SUC:.....
TIPO:....... CTA Nº:
CODIGO CODIGO CODIGO
CODIGO
Se utilizará para el caso de pago por órdenes bancarias.
LA SUMA DE...........................................................................................................
.................................................................................................................................
Debe indicarse en letras el monto señalado en números en el IMPORTE A PAGAR.
TIPO DE REGISTRO:
ANTICIPOS
Cuando se marca esta casilla se trata de erogaciones por servicio de la deuda, anticipos reintegrables a provincias y otros de naturaleza similar, que estando previstas en el presupuesto, para ese momento no se cuenta con saldo disponible en la cuota de compromiso o devengado y se ha solicitado su reprogramación.
Si el Formulario C-42 se utiliza para anticipos del Servicio de la Deuda, el SIDIF le exigirá el código del préstamo registrado en el SIGADE, antes de registrar la solicitud de pago.
EXTRAPRESUPUESTARIA
Cuando se marca esta casilla se trata de erogaciones de fondos que no se ejecutan a través del presupuesto pero justificadas en la normativa vigente.
OTROS
Cuando se marca esta casilla se trata de erogaciones no contempladas en los conceptos anteriores (Ej: Devolución de Fondos de Terceros, Fondos por Garantías, Créditos Erróneos).
DOCUMENTO RESPALDATORIO:
TIPO: Nº:
TIPO:
Debe consignarse el código del tipo de documento que sirvió de respaldo para la ordenación del pago solicitado.
Nº
Debe anotarse el número asignado al documento respaldatorio por la autoridad competente que aprueba el gasto.
Cuerpo Central del Formulario
Es la parte que se utilizará para el código del auxiliar TGN que se desee realizar, la descripción o nombre de los auxiliares AXT respectivos, así como los montos de las afectaciones.
AUXILIAR TGN
A X T
Debe anotarse el código del auxiliar TGN, correspondiente a la Tabla de Códigos
AXT.
DESCRIPCIÓN
Debe anotarse la denominación del auxiliar TGN
IMPORTE
Se consignarán los montos imputados al auxiliar de TGN
IMPORTE A PAGAR
Será la sumatoria de los montos imputados al auxiliar TGN.
OFICINA RESPONSABLE QUE GENERA LA OPERACIÓN.
.......................................................................................
CÓDIGO:
CUIT:
DOMICILIADO EN:............................................................
En el caso de pagos por los conceptos señalados en este formulario se debe indicar la oficina responsable que generó la operación.
CUENTA CORRIENTE
BANCO
CÓDIGO
Nº
CÓDIGO
Se escribirá el número de la Cuenta Corriente recaudadora del Organismo responsable de la emisión del Formulario C-42, la cual contiene los fondos que fueron ingresados indebidamente a la misma y por la cual se está gestionando su devolución, para cubrir obligaciones pendientes de pago.
CONCEPTO DEL PAGO
En este espacio deberá resumirse la glosa de la transacción, de manera que su lectura de una idea clara del concepto del pago.
Parte Inferior del Documento
Se destina al registro de las firmas de los ordenadores del pago y del responsable de su tramitación en la
CGN.
RESPONSABLE REGISTRO RESPONSABLE S.A.F SECRETARIO
ÁREA ADMINISTRATIVA
En este recuadro se registrarán las firmas del jefe de la unidad de registro contable, del Director de Administración y del Secretario, Subsecretario de área administrativa o funcionario de nivel equivalente del Organismo emisor del documento, que son los ordenadores del pago y responsables de su respaldo documental, cuyos originales formarán parte del archivo oficial de cada Organismo y SAF correspondiente.
ESPACIO RESERVADO
C.G.N
REGISTRO CONTABLE
En esta casilla registrará su firma el Jefe del Departamento de Ejecución de la Dirección de Procesamiento Contable de la CGN, una vez que el Formulario C-42, en los casos que deba presentarse el papel, ha sido procesado en el SIDIF y se encuentra aprobado; será responsable del registro correcto, tal y como indique el documento original.